Курс для детей 13-15 лет

Как рассчитать и заплатить налоги с личных доходов?

Получение доходов связано с необходимостью платить налоги. В данном разделе мы разберемся с тем, кому и почему мы должны заплатить налоги, научимся их рассчитывать.

1. Что такое налоги и зачем они нужны? Государство было создано для того, чтобы обеспечивать свое население определенными услугами. В качестве основных услуг государства можно выделить услуги по государственному управлению (принятие законов и установление иных норм), государственной безопасности (содержание вооруженных сил), государственному правопорядку (содержание органов полиции), государственному социальному обслуживанию и обеспечению (предоставление населению бесплатного образования, лечения, выплата пособий и пенсий определенным категориям населения) и др. Для предоставления данных услуг государству нужны деньги, большая часть из которых поступает из наших налогов. Под налогом понимается обязательный платеж, взимаемый в пользу государства. Уплата налогов является обязательным действием каждого гражданина любой страны. Неуплата налогов влечет за собой уплату штрафов, а в дальнейшем злостный неплательщик может быть привлечен к ответственности, как административной, так и уголовной.

Основными налогами, которые уплачивают граждане, являются: налог на доходы физических лиц (платится практически с любого дохода), транспортный налог (для тех, кто имеет в собственности автомобили, автобусы, моторные лодки и т.п.), налог на имущество физического лица (если в собственности есть комната, квартира или дом). Налог уплачивается в определенный срок (раз в месяц или раз в год) по установленным ставкам в процентах от суммы дохода или стоимости имущества.

ВАЖНО.png Если тебе уже исполнилось 14 лет, то в инспекции федеральной налоговой службы по месту жительства ты можешь получить индивидуальный номер налогоплательщика — ИНН, который необходим:

для выявления задолженности по налогам;
чтобы предъявить по необходимости в органы образования;
в случае оформления наследства;
для получения налоговых вычетов родителями при покупке на ребенка недвижимости, прохождении им санаторно-курортного лечения и др.;
при оформлении несовершеннолетнего на работу или для начала собственного бизнеса.

Для получения ИНН нужно обратиться в налоговую инспекцию или подать заявление через портал Госуслуг. После получения ИНН ты можешь зарегистрировать доступ к личному кабинету налогоплательщика. Для этого нужно получить регистрационную карточку в любой инспекции либо осуществить вход через портал Госуслуг с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА).

Задание. Рассмотри основные элементы налогов, которые взимаются с граждан. Учитывай особенности своего региона.

Кто является плательщиком? (организация или сам гражданин)
Что является объектом? (доход, транспорт, недвижимость)
Какие существуют сроки уплаты налогов? (ежемесячно, ежегодно)
Что такое ставка налога? (установленный процент — доля от стоимости объекта или от величины лошадиных сил)

2. Как рассчитать, сколько налогов нужно заплатить? В общем случае расчет налогов осуществляется следующим образом: сначала начисляют доход или определяют стоимость имущества, потом применяют имеющиеся льготы (они прописаны в законодательстве), а потом с суммы, которая получилась, исчисляют налог.

Налоговая декларация — это форма подачи сведений о доходах, расходах и начисленной сумме налогов, которая предоставляется в письменной форме или в электронном виде физическим лицом, являющимся налогоплательщиком. В декларации отражены следующие данные:

источники доходов;
произведенные расходы;
предусмотренные для данного физического лица льготы.

Ставка налогообложения доходов физического лица в России, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ), составляет 13%, при этом НК РФ определяет целый ряд льгот, положенных различным категориям граждан при расчете налога. Налог на доходы физических лиц, как правило, удерживает из вашей зарплаты и перечисляет в налоговую службу работодатель, потому количество денег, которые мы получаем на руки в конце месяца, обычно меньше, чем сумма назначенной нам заработной платы.

Для примера рассчитаем налог на доходы физического лица для женщины в возрасте 35 лет, которая имеет одного ребенка в возрасте 13 лет. Ежемесячная сумма начисленного дохода — 20 000 руб.

№	Показатель	Сумма, руб.
1.	Начисленная сумма за месяц (за период)	20 000
2.	Стандартный налоговый вычет (устанавливается законом)	1 400
3.	Сумма, с которой будет уплачен налог (стр. 1 – стр. 2)	18 600
4.	Размер налога (стр. 3 × 13% – ставка налога)	2 418
5.	Размер дохода к получению (стр. 1 – стр. 4)	17 582

При расчете налога на имущество физических лиц и транспортного налога используются индивидуальные данные налогоплательщика, связанные с характеристиками его имущества и регионом регистрации. Получить больше информации по ставкам и льготам можно на сайте Федеральной налоговой службы России.

Задания. Рассчитай налог на доходы физических лиц:

Мужчина в возрасте 40 лет, отец двух детей в возрасте 16 лет и 10 лет. Ежемесячная начисленная сумма дохода 30 000 руб. Определи сумму налога, уплаченного в течение года.

Подростку в возрасте 15 лет начислен доход в сумме 12 000 руб. Определи сумму к получению.

Просчитай налоги на доходы физических лиц для всех членов семьи, а также определи, какая в целом сумма идет на выполнение основных задач государства в виде налогов от вашей семьи в течение определенного периода (месяца, года).

Данные можно оформить в виде таблицы:

Член семьи	Налог	Сумма дохода	Ставка налога	Сумма налога
Мама	НДФЛ

Не забудь внести записи в Дневник финансового успеха!

Глава 3. Риски и возможности приумножения личного дохода Описание курса Глава 1. Какие бывают возможности формирования личного дохода и их особенности?