Получение доходов связано с необходимостью платить налоги. В данном разделе мы разберемся с тем, кому и почему мы должны заплатить налоги, научимся их рассчитывать.
1. Что такое налоги и зачем они нужны? Государство было создано для того, чтобы обеспечивать свое население определенными услугами. В качестве основных услуг государства можно выделить услуги по государственному управлению (принятие законов и установление иных норм), государственной безопасности (содержание вооруженных сил), государственному правопорядку (содержание органов полиции), государственному социальному обслуживанию и обеспечению (предоставление населению бесплатного образования, лечения, выплата пособий и пенсий определенным категориям населения) и др. Для предоставления данных услуг государству нужны деньги, большая часть из которых поступает из наших налогов. Под налогом понимается обязательный платеж, взимаемый в пользу государства. Уплата налогов является обязательным действием каждого гражданина любой страны. Неуплата налогов влечет за собой уплату штрафов, а в дальнейшем злостный неплательщик может быть привлечен к ответственности, как административной, так и уголовной.
Основными налогами, которые уплачивают граждане, являются: налог на доходы физических лиц (платится практически с любого дохода), транспортный налог (для тех, кто имеет в собственности автомобили, автобусы, моторные лодки и т.п.), налог на имущество физического лица (если в собственности есть комната, квартира или дом). Налог уплачивается в определенный срок (раз в месяц или раз в год) по установленным ставкам в процентах от суммы дохода или стоимости имущества.
Если тебе уже исполнилось 14 лет, то в инспекции федеральной налоговой службы по месту жительства ты можешь получить индивидуальный номер налогоплательщика — ИНН, который необходим:
для выявления задолженности по налогам;
чтобы предъявить по необходимости в органы образования;
в случае оформления наследства;
для получения налоговых вычетов родителями при покупке на ребенка недвижимости, прохождении им санаторно-курортного лечения и др.;
Для получения ИНН нужно обратиться в налоговую инспекцию или подать заявление через портал Госуслуг. После получения ИНН ты можешь зарегистрировать доступ к личному кабинету налогоплательщика. Для этого нужно получить регистрационную карточку в любой инспекции либо осуществить вход через портал Госуслуг с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА).
Задание. Рассмотри основные элементы налогов, которые взимаются с граждан. Учитывай особенности своего региона.
Кто является плательщиком? (организация или сам гражданин)
Что является объектом? (доход, транспорт, недвижимость)
Какие существуют сроки уплаты налогов? (ежемесячно, ежегодно)
2. Как рассчитать, сколько налогов нужно заплатить? В общем случае расчет налогов осуществляется следующим образом: сначала начисляют доход или определяют стоимость имущества, потом применяют имеющиеся льготы (они прописаны в законодательстве), а потом с суммы, которая получилась, исчисляют налог.
Налоговая декларация — это форма подачи сведений о доходах, расходах и начисленной сумме налогов, которая предоставляется в письменной форме или в электронном виде физическим лицом, являющимся налогоплательщиком. В декларации отражены следующие данные:
источники доходов;
произведенные расходы;
предусмотренные для данного физического лица льготы.
Ставка налогообложения доходов физического лица в России, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ), составляет 13%, при этом НК РФ определяет целый ряд льгот, положенных различным категориям граждан при расчете налога. Налог на доходы физических лиц, как правило, удерживает из вашей зарплаты и перечисляет в налоговую службу работодатель, потому количество денег, которые мы получаем на руки в конце месяца, обычно меньше, чем сумма назначенной нам заработной платы.
Для примера рассчитаем налог на доходы физического лица для женщины в возрасте 35 лет, которая имеет одного ребенка в возрасте 13 лет. Ежемесячная сумма начисленного дохода — 20 000 руб.
№ |
Показатель |
Сумма, руб. |
1. |
Начисленная сумма за месяц (за период) |
20 000 |
2. |
Стандартный налоговый вычет (устанавливается законом) |
1 400 |
3. |
Сумма, с которой будет уплачен налог (стр. 1 – стр. 2) |
18 600 |
4. |
Размер налога (стр. 3 × 13% – ставка налога) |
2 418 |
5. |
Размер дохода к получению (стр. 1 – стр. 4) |
17 582 |
При расчете налога на имущество физических лиц и транспортного налога используются индивидуальные данные налогоплательщика, связанные с характеристиками его имущества и регионом регистрации. Получить больше информации по ставкам и льготам можно на сайте Федеральной налоговой службы России.
Задания. Рассчитай налог на доходы физических лиц:
- Мужчина в возрасте 40 лет, отец двух детей в возрасте 16 лет и 10 лет. Ежемесячная начисленная сумма дохода 30 000 руб. Определи сумму налога, уплаченного в течение года.
- Подростку в возрасте 15 лет начислен доход в сумме 12 000 руб. Определи сумму к получению.
Просчитай налоги на доходы физических лиц для всех членов семьи, а также определи, какая в целом сумма идет на выполнение основных задач государства в виде налогов от вашей семьи в течение определенного периода (месяца, года).
Данные можно оформить в виде таблицы:
Член семьи |
Налог |
Сумма дохода |
Ставка налога |
Сумма налога |
Мама |
НДФЛ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Не забудь внести записи в Дневник финансового успеха!